इनकम टैक्स (Income Tax) क्या है? Income Tax कब और कैसे जमा करें? (पूरी जानकारी)

हेल्लो दोस्तों, क्या आप जानते हैं इनकम टैक्स क्या है? (Income Tax Kya Hai in Hindi) इनकम टैक्स एक ऐसा टैक्स यानि कर होता है जिसे आप और हमसे हर साल भारत सरकार द्वारा लिया जाता है मतलब की वसूला जाता है!

अक्सर हम इनकम टैक्स बारे में TV Channels और अखबारों में पढ़ते रहते हैं! अपने देखा होगा की हर एक बजट में भारत सरकार Income Tax के बारे में संसद में बात करती है! और सरकार द्वारा कभी Income Tax के Slabs को बढ़ा दिया जाता है तो कभी घटा दिया जाता है!

इन सभी Slabs में अलग अलग Incomes को बाँट दिया जाता है!

आज के इस हिंदी लेख को पूरा पढ़े ताकि आप Income Tax के बारे में सम्पूर्ण जानकारी प्राप्त कर सके! जैसे इनकम टैक्स क्या है? (Income Tax Kya Hai in Hindi) इनकम टैक्स में कितने प्रकार के होते हैं? और वित्तीय वर्ष 2023 – 24 में Income Tax स्लैब क्या है?, Income Tax को कैसे कैलकुलेट किया जाता है?

किसी भी बैंक का चेक कैसे भरें? 

[ Income Tax Kya Hai – Calculation of Income Tax in Hindi ]

इनकम टैक्स क्या है – Income Tax Kya Hai in Hindi

Income Tax Kya Hai: इनकम टैक्स प्रत्येक व्यक्ति की आमदनी यानी की Income पर लगने वाला Tax (कर) होता है! यह Tax हर वर्ष भारत सरकार द्वारा लिया जाता है मतलब की हमें साल में एक बार अपने कमाई का कुछ हिस्सा भारत सरकार को देना होता है! 

दरअसल Income Tax आपके द्वारा साल भर में कमाई गयी वित्तीय आय पर लागु होती है जिसका मतबल यह होता है की किसी को कम टैक्स तो किसी को अधिक टैक्स देना होता है!

आपको बता दे सनं 1860 में अंग्रेजो ने सबसे पहले बजट को पेश किया! और उसी बजट में पहली बार Income Tax (आयकर) को शामिल गया था!

तब जो व्यक्ति 200 रूपये तक की सालाना कमाई करता था उसे इनकम टैक्स से बाहर रखा जाता था! Income Tax को सही समय पर पे करना प्रत्येक व्यक्ति विशेष और बिज़नेस का उत्तरदायित्व होता है! 

इनकम टैक्स सरकार का एक मुख्य आय स्रोत होता है ताकि देश की अर्थव्यवस्था चल सके! इसलिये हर साल Income Tax File करना जरूरी होता है! 

Income Tax के पैसे का उपयोग भारत सरकार द्वारा देश के विकास कार्यो और जन सुविधाओं के लिये किया जाता है!

भारत के संविधान में Income Tax, आयकर अधिनियम 1961 और आयकर अधिनियम 1962 के अंतर्गत निहित है! इसी अधिनियम के अंतर्गत कई ऐसी भी सुविधाएँ निहित हैं जिनसे अलग अलग आय दर पर Income Tax में छूट मिलती है! 

Income Tax देने के लिए आय की अलग अलग सीमायें निर्धारित की गयी हैं! आय जितनी अधिक बढ़ती जायेगी तो Income Tax का Slab भी वर्तमान आय के आधार पर बढ़ता जाएगा!

वित्तीय वर्ष 2023 – 24 में Income Tax स्लैब क्या है?

Income Tax Slab Rates FY 2023-24: आय कर देने की एक मुख्य सीमा बनायीं गयी है! इस सीमा से ऊपर कोई भी व्यक्तिगत आय या फिर किसी संस्थान की आय जाती है तो उन पर यह Slabs लागू होता है!

S.No	Taxable Income	Taxable Rate (%)
1.	0 से 3 लाख तक	शून्य
2.	3 से 6 लाख तक	5%
3.	6 लाख 1 रूपये से 9 लाख तक	10 %
4.	9 से 12 लाख तक	15 %
5.	12 लाख 1 रूपये से 15.50 लाख तक	20 %
6.	15 लाख 1 रूपये से ऊपर	30 %

वित्तीय वर्ष 2022-23 तक बेसिक आयकर छूट सीमा 2.5 लाख रुपये थी। 2023 – 24 के बजट में बेसिक आयकर छूट सीमा बढ़ाकर 3 लाख कर दिया गया!

इसी वर्ष सभी Slabs में बदलाव किये गए थे! 5 लाख से शुरुआत होने से मध्यम वर्ग के लोगों को बहुत राहत मिली थी!

यहां पर Section 87 A को लागू कर दिया जाता है जिससे कर्मचारी को 2.5 लाख से लेकर 5 लाख तक के बीच में छूट मिल जाती है!

वरिष्ठ नागरिको के लिए वित्तीय वर्ष 2023- 2024 में आयकर देने की लिमिट को 3 लाख किया गया! 2023 वर्ष में 1 फरवरी में पेश किये गए बजट में केंद्र सरकार द्वारा 75 साल के ऊपर के लोगों को किसी भी प्रकार का आयकर ना देने की बात कही है!

साझेदारी फर्म (Partnership Farm ) – कोई भी साझेदारी फर्म 30 % कर देने के अंतर्गत आती है और उन पर अधिभार कर लगाया जाता है! यदि उस फर्म की आय 1 करोड़ से अधिक है तो अधिभार कर कुल आयकर का 12 प्रतिशत देना होता है!

स्थानीय प्राधिकरण (Local Authority) – स्थानीय प्राधिकरण 30 % के आयकर के दायरे में आते हैं! इन पर भी सारचार्ज यानि अधिभार कर लगाया जाता है! जो 1 करोड़ से अधिक आय पर कुल आयकर का 12 प्रतिशत होता है!

आयकर कितने प्रकार के होते हैं – Types Of Income Tax in Hindi

आयकर किसी भी वित्तीय संस्थान से अलग अलग रूप में लिया जाता है जैसे कोई व्यवसाय कर रहे हैं तो आय के अनुसार जो आयकर भरने के Slabs बने होते हैं उस हिसाब से Income Tax File करते हैं!

कोई व्यक्ति नौकरी कर रहे हैं तो अपने Slabs के अनुसार Income Tax File करते हैं!

इस तरह सरकार के आयकर के स्रोत अलग अलग प्रकार के हो सकते हैं! कुछ मुख्य Income Tax Types के बारे में हम जाने लेते हैं –

• किसी भी तरह के वेतन के रूप में आय (Salary Income Tax)
• व्यवसाय से मिलने वाला आयकर
• अचल संपत्ति से आने वाले आय पर
• शेयर मार्केट से होने वाली आय पर Income Tax
• बैंक डिपॉजिट्स और बांड्स पर मिलने वाले ब्याज से आने वाली आय

वेतन से मिलने वाला Income Tax

किसी भी कर्मचारी की आय पर लगने वाला कर Income Tax का एक मुख्य स्रोत है! इसमें कई तरह के फंड शामिल हैं जैसे पेंशन, ग्रेज्युटी,प्रोविडेड फंड, कमीशन, फीस इत्यादि!

कर्मचारियों को किस वेतन पर कितना आयकर देना होता है! यह Income Tax Slabs पर निर्भर करता है!

व्यवसाय से मिलने वाला Income Tax

इसमें किसी किसी भी व्यवसाय, साझा कारोबार और मिलने वाला अतिरिक्त ब्याज के होने वाली कमाई के आधार पर आयकर भरा जाता है!

किसी भी कारोबार में मिलने वाले सभी अतिरिक्त कमाई जैसे Bonus, Commission इत्यादि सभी कारोबार से होने वाली आय के अंतर्गत आती है! अधिकतर संस्थाएं आयकर के 30 प्रतिशत से ऊपर के Slabs में आती है!

अचल संपत्ति से आने वाले आय पर Income Tax

किसी भी मकान के किराये, दूकान के किराये या फिर किसी भी तरह के प्लाट पर कार्यरत मशीनों से आने वाले किराये के रूप में जो भी आय शामिल होती हैं वह अचल सम्पति से होने वाली आय के रूप में होती है!

कोई जमीन लीज पर दी हो वह भी एक आय का स्रोत है!

शेयर मार्केट से होने वाली आय पर Income Tax

जब भी कोई व्यक्ति या बड़ी कम्पनी शेयर बाजार में अधिक निवेश करती है तो स्वाभाविक है उन्हें Dividend Amount भी अधिक मिलता है!

इसी Dividend Amount से जो आय हो रही है उस पर Income Tax Slabs के अनुसार सरकार आयकर लगाती है!

Bank Deposits और Bonds के ब्याज से आने वाली आय पर Income Tax

कई लोग Bonds पर बहुत अधिक Investment करते हैं जिससे उन्हें Return Amount भी बहुत अधिक मिलता है! एक तरह से वह भी किसी का आय का साधन है!

Bank Deposits जैसे एफडी या आरडी या अन्य सुविधा जिससे हमें बैंक द्वारा ब्याज मिलता है! ये सभी आयकर हैं जो Income Tax को Generate करने का मुख्य स्रोत है!

और भी अन्य कई ऐसे संस्थान या फिर ऐसे Department हैं जिनसे सरकार आयकर लेती है!

जैसे लॉटरी, रायल्टी से निकलने वाली आय या फिर किसी रेस से अर्जित होने वाली आय! ये सभी Income tax के प्रकार भी हैं और एक स्रोत भी हैं जिनसे होने वाली आय से हम आयकर भरते हैं!

सरकार आयकर क्यों लेती है – Why Government Collect Income Tax

अक्सर यह प्रश्न हर बार पूछा जाता है क्योंकि नौकरी करने वाले लोग यही सोचते है कि नौकरी हम कर रहे हैं और हम क्यों सरकार को टैक्स दें!

इसका एक सीधा सा जवाब है सरकार इस इनकम टैक्स के पैसे को अधिकार क्षेत्र में रहने वाले लोगों, स्थापित संस्थाओं को सुविधाएँ उपलब्ध कराती है!

जैसे सड़क की सुविधा, अस्पतालों की व्यवस्था, बिजली, पानी और भी अन्य सेवाएं जिसमें शामिल होती हैं!

इन कार्यों को करने के लिए सरकार Income Tax वसूलती है! यह प्रणाली सिर्फ भारत में ही नहीं है जबकि यह कर प्रणाली दुनिया के अन्य सभी देशों में है! कई लोग इससे बचना चाहते हैं जो गलत माना जाता है!

किसी भी कार्य को हम अगर पूरी योजना बनाकर करें तो उसके परिणाम अच्छे ही होते हैं उसी तरह Income Tax की प्रणाली में भी है!

आयकर कैसे कैलकुलेट करते है – Calculation of Income Tax in Hindi

इनकम टैक्स का कैलकुलेशन करने के लिए सबसे पहले आपको Income Tax के Slabs को समझना बहुत ही जरूरी है! इसके साथ ही कई ऐसी Saving Schemes भी हैं जिनका फायदा हम ले सकते हैं! 

आप जितना वेतन लेते हैं या आपकी जितनी आय है उसको Slabs के अनुसार मिलाकर देखिये! अगर आप Income Tax देने की लिमिट को पार करते हैं तो आप Tax Rebate वाली सभी Schemes का Benefits ले सकते हैं!

Online भी आप बड़ी आसानी से Income Tax का calculation कर सकते हैं! इसके लिए आयकर विभाग ने E Calculator भी जारी की है जिसे आप Income Tax Department की website पर देख सकते हैं!

आयकर में छूट – Income Tax Exemption in Hindi

Income Tax को Slabs के अनुसार कैलकुलेट किया जाता है! तो आइये जान लेते हैं Income Tax Calculation के अंतर्गत आने वाली ऐसी कौन सी सुविधाएँ हैं या कहें की ऐसे कौन से निवेश हैं जिनका हमें Benefits मिलता है!

1. Section 80 (C)
2. Section 80 (D)
3. Section 80 (E)
4. Section 80 (DD)
5. PPF Account
6. दो बच्चों की ट्युशन फीस
7. पेंशन योजना
8. Fix Deposit

1. Section 80 (C)

हमें मिलने वाले वेतन में हम Section 80 (c) के अंतर्गत 1.5 लाख तक का निवेश कर सकते हैं! यह निवेश आप किसी भी Mutual Fund, Insurance, Post Office Saving Schemes में लगा सकते हैं! 

2. Section 80 (D)

यहाँ तक आप सालाना 25000 तक स्वास्थ संबंधी बीमाओं में निवेश कर सकते हैं! और 60 साल के ऊपर के लोगों के लिए यह 30000 रूपये है! 

3. Section 80 (E)

अगर कोई भी Education Loan लिया गया है तो आपको इसमें करीब 8 साल तक Income tax में छूट मिल जाएगी! 

4. Section 80 (DD)

जब भी कोई विकलांग व्यक्ति आप पर निर्भर है तो हम उसके स्वास्थ के लिए जो भी बीमा खरीदेंगे उसका फायदा हम Section 80 (DD) के अंतर्गत हमें मिलता है! 

5. PPF Account

यह Account किसी भी पोस्ट ऑफिस या किसी सरकारी बैंक में आप खुलवा सकते हैं! इस पर आपको कोई भी आयकर नहीं देना होता है! यहाँ पर आप सालाना 1 लाख 20 हजार तक जमा कर सकते हैं!

6. ट्युशन फीस

आप अपने दो बच्चों की ट्युशन फीस का दावा करके Income Tax में छूट ले सकते हैं! किन्तु इसके लिए आपने जो भी फीस दी है वो भारत के ही किसी ही शिक्षण संस्थान को दी जानी चाहिए! यह छूट Section 80 (c) के अंतर्गत निहित है!

7. पेंशन योजना

आप किसी भी बीमा कम्पनी से पेंशन प्लान ले सकते हैं! यह 1.5 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए! Section 80 (c) और Section 80 (ccc) के अंतर्गत यह लाभ आप ले सकते हैं!

8. Fix Deposit

कोई भी कर्मचारी आयकर से बचने के लिए Fix Deposit में निवेश कर सकते हैं! Fix Deposit का समय 5 साल होता है! किन्तु इस Fix Deposit में मिलने वाले ब्याज पर Income Tax लगता है!

तो ऐसी अन्य और कई Schemes हैं जिनका फायदा आप ले सकते हैं, जैसे घर के लिए लिया हुआ लोन (Home Loan), Term Life Insurance Plan, अटल पेंशन योजना, Section 80 (CCD) (1) के तहत 1.5 लाख तक का निवेश इत्यादि!

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इनकम टैक्स जमा कैसे करें – How to Pay Income Tax In Hindi

कोई भी कर्मचारी का वेतन या उनकी कमाई अगर Income Tax के दायरे में आती है तो उन्हें Slabs के अनुसार आयकर देना होता है!

आयकर का भुगतान करने के मुख्य तीन तरीके होते हैं!

1. टीडीएस (TDS)

TDS का Full Form Tax Deduction Source होता हैं! जिसका हिंदी में अर्थ किसी भी आय के स्रोत पर कर कटौती होता है!

अगर आप मासिक वेतन लेते हैं तो जिस कम्पनी के द्वारा आपको वेतन मिलता है वह आपको Income Tax यानि टीडीएस Deduct करने के बाद जो भी आपका वेतन बनता है वह आपको देती है!  

और जो कट किया हुआ टीडीएस है उसे Income Tax Department में जमा करा देती है! यह तिमाही जमा होता है! आप अपने TDS Statement कम्पनी से ले सकते हैं! आप इसे तय तारीख पर खुद भी जमा कर सकते हैं जो की हर तिमाही होती है!  

2. अग्रिम कर (Advance Tax)

किसी भी आय पर अगर सालाना इनकम टैक्स 10 हजार से अधिक बनता है तो कारोबारी को यह हर तिमाही जमा करना होता है! यह कुल टैक्स का कुछ प्रतिशत हिस्सा होता है! 

3. सेल्फ एसेसमेंट टैक्स (Self Assessment Tax)

टीडीएस कर के जमा कराये जाने के बाद अगर किसी कर में कमी होने पर जो टैक्स दिया जाता है उसे सेल्फ एसेसमेंट टैक्स कहते हैं! यह टैक्स अगर कुछ आयकर में देनदारी बची तो ही भरा जाता है!  

अगर आप आयकर के किसी भी दायरे में आते हैं तो आपको Income Tax जरूर देना चाहिए!

आप अन्य Schemes (Section 80 (c), Section 80(d), Section 80 (e). Section 80(dd), पेंशन योजना इत्यादि का फायदा भी जरूर लें! यह आपका हक़ है, किन्तु Slabs के आधार पर आयकर जरूर भरें! 

आयकर का महत्व क्या है? Importance of income tax

आयकर किसी देश की अर्थव्यवस्था के कामकाज में महत्वपूर्ण महत्व रखता है। तो आइये जान लेते है इनकम टैक्स का महत्व इस प्रकार है:

• सरकारी राजस्व: इनकम टैक्स सरकारों के लिए राजस्व का एक प्रमुख स्रोत होता है। यह सार्वजनिक सेवाओं जैसे कि एजुकेशन, स्वास्थ्य सेवा, बुनियादी ढांचे के विकास, रक्षा और सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों को फण्ड प्रदान करने में मदद करता है।

• वित्तीय न्याय: आयकर वित्तीय न्याय को बनाए रखने और समान आय वितरण को निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। प्रोग्रेसिव टेक्स सिस्टम , जहाँ उच्च-आय वाले व्यक्तियों पर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है, संपत्ति का अंतर धनराशि के उच्चतम श्रेणी से कमजोर वर्ग तक संवेदनशील तरीके से बांटते हैं।

• राजकोषीय नीति उपकरण: आयकर सरकारों को अर्थव्यवस्था के प्रबंधन के लिए राजकोषीय नीतियों को लागू करने की अनुमति देता है। कर दरों को समायोजित करके, सरकारें आर्थिक गतिविधियों को प्रोत्साहित या नियंत्रित करने में सहायक होती हैं। 

• सामाजिक कार्यक्रम और कल्याण: आयकर राजस्व विभिन्न सामाजिक कार्यक्रमों और कल्याणकारी पहलों का समर्थन करता है। सरकारें इन निधियों का उपयोग कमजोर समूहों, जैसे कम आय वाले व्यक्तियों, वरिष्ठ नागरिकों और विकलांग व्यक्तियों को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए करती हैं।

• आर्थिक स्थिरता: आयकर आर्थिक स्थिरता को बनाए रखने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। यह सरकारों को बजट घाटे का प्रबंधन करने, सार्वजनिक ऋण को नियंत्रित करने और राजकोषीय अनुशासन सुनिश्चित करने में सक्षम बनाता है। 

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आयकर से संबंधित विशिष्ट संरचना और नीतियां देशों के बीच भिन्न हो सकती हैं। प्रत्येक देश की सामाजिक और आर्थिक प्राथमिकताओं को दर्शाते हुए विभिन्न कर दरें, छूट, कटौती और सीमाएं मौजूद हैं।

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निष्कर्ष – Conclusion

आज के इस हिंदी लेख में हमने Income Tax Kya Hai in Hindi और इनकम टैक्स में कितने प्रकार के Slabs होते हैं – Slabs of Income Tax in Hindi, आयकर कितने प्रकार के होते हैं? के बारे में पूरी जानकारी प्राप्त की! साथ ही हमने इनकम टैक्स का भुगतान कैसे करें, के बारे में भी जाना!

उम्मीद है आपको (Income Tax Kya Hai in Hindi) इस आर्टिकल से Income Tax और Calculation of Income Tax in Hindi के बारे में बहुत कुछ जानने को मिला होगा!

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